Edunsaajat
Tosiasiallinen edunsaaja: kuka se on ja miten se selvitetään
Tosiasiallinen edunsaaja on luonnollinen henkilö, joka lopulta omistaa yrityksen tai käyttää siinä määräysvaltaa. Yrityksen tunteminen ei ole valmis ennen kuin edunsaajat on selvitetty.
Päivitetty 11.8.2026. Sisältö on yleistä tietoa, ei oikeudellista neuvontaa.
Milloin henkilö on edunsaaja?
- Omistaa suoraan tai välillisesti yli 25 % osakkeista tai äänivallasta.
- Käyttää muutoin tosiasiallista määräysvaltaa, esimerkiksi osakassopimuksen perusteella.
- Jos ketään ei tunnisteta, edunsaajina pidetään hallitusta tai vastuunalaisia yhtiömiehiä – tämäkin on kirjattava.
Näin selvitys tehdään
- Pyydä ajantasainen omistusrakenne asiakkaalta ja vertaa sitä kaupparekisterin tietoihin.
- Purkaa ketju loppuun asti: holdingyhtiön takana oleva luonnollinen henkilö on se, joka kirjataan.
- Kerää jokaisesta edunsaajasta nimi, syntymäaika tai henkilötunnus, kansalaisuus ja omistusosuus.
- Tarkista jokainen edunsaaja PEP-aseman ja pakotelistojen osalta – ei vain yhtiön edustajaa.
- Kirjaa selvityksen päivämäärä ja lähde. Jos tieto perustuu asiakkaan ilmoitukseen, merkitse se.
Yleiset sudenkuopat
| Tilanne | Mitä tehdä |
|---|---|
| Omistus jakautuu tasan viidelle (20 % kukin) | Kukaan ei ylitä 25 %: kirjaa hallitus ja perustelu |
| Ulkomainen holdingyhtiö ketjussa | Selvitä ketju loppuun; puuttuva tieto nostaa riskiluokkaa |
| Rekisteritieto vanhentunut | Pyydä asiakkaalta vahvistus ja päivitä tuntemistiedot |
| Yhdistys tai säätiö | Kirjaa hallituksen jäsenet määräysvallan käyttäjinä |
Dokumentointi ratkaisee
Valvonnassa kysytään harvoin lopputulosta – kysytään, miten siihen päädyttiin. Siksi edunsaajaselvityksestä pitää jäädä jälki: mitä kysyttiin, mitä asiakas vastasi ja milloin tiedot on tarkistettu.
Tunnista.fi:n lomakepohjissa edunsaajat kerätään toistuvana ryhmänä ja vastaukset tallentuvat versioituna, joten selvitys on jälkikäteen todennettavissa.